一、资金路径设计（核心）
模式切换：从「代收分账」改为「自营收款 + 采购付款」。消费者付款全额进入主商户结算账户，主商户再按采购合同向子商户（门店/供应商）付款。主商户银行流水 = 全部经营流水。
① 消费者下单
顾客 → 微信/易生收银台 → 主商户结算账户（全额） → T+1 结算到主商户银行账户
（易生按普通商户收款处理，不再配置分账关系）
② 主商户向子商户付款
主商户银行账户 → 对公转账/易生代付 → 子商户账户（按采购单、服务费结算）
（每笔对应真实采购/服务合同，保留合同+发票+验收单）
| 对比项 | 原分账模式 | 自营+采购模式 |
|---|
| 消费者付款去向 | 主商户→按比例分给子商户 | 全额进主商户 |
| 主商户银行流水 | 仅通道流水/交易额 | 全部营收 |
| 子商户收款 | 分账系统自动到账 | 采购款/服务费（主商户付款） |
| 子商户开票 | 不强制 | 必须开票给主商户（成本入账） |
| 监管合规 | 需满足分账真实性要求 | 普通收付款，更简单 |
二、结算规则配置
| 结算项 | 收款方 | 比例/金额 | 依据 |
|---|
| 消费者餐费/票务全额 | 主商户 | 100% | 订单实付金额 |
| 酒水/好物全额 | 主商户 | 100% | 订单实付金额 |
| 礼品卡/储值充值 | 主商户 | 100% | 充值金额（资金沉淀） |
| → 门店采购款 | 子商户（门店） | 按采购单 | 采购合同+验收单+发票 |
| → 平台运营服务费 | 主商户留存 | 按协议 | 服务合同 |
三、对账单模板
3.1 主商户对账单（日）
| 日期 | 渠道 | 订单数 | 交易额 | 退款 | 净额 | 结算状态 |
|---|
| 2026-08-08 | 微信小程序 | 128 | 98,600.00 | 1,200.00 | 97,400.00 | T+1已结算 |
| 2026-08-08 | H5/H5扫码 | 45 | 36,800.00 | 0.00 | 36,800.00 | T+1已结算 |
| 合计 | 135,400.00 | 1,200.00 | 134,200.00 | |
3.2 子商户结算单（月度）
| 子商户 | 门店 | 采购单号 | 采购内容 | 金额 | 发票号 | 付款日期 | 状态 |
|---|
| 三亚湾包厢店 | 1号店 | CG20260808-001 | 餐饮服务采购 | 56,000.00 | INV-88231 | 2026-08-15 | 已付款 |
| 海棠湾大厅店 | 2号店 | CG20260808-002 | 演艺+餐饮服务采购 | 78,500.00 | INV-88232 | 2026-08-15 | 待付款 |
四、财务分录示例
消费者付款（全额进主商户）：
借：银行存款（主商户） 134,200.00
贷：主营业务收入 134,200.00
向子商户支付采购款：
借：主营业务成本（采购） 56,000.00
贷：银行存款（主商户） 56,000.00
礼品卡充值（预收）：
借：银行存款 50,000.00
贷：合同负债（预收卡） 50,000.00
消费核销时结转：借：合同负债 → 贷：主营业务收入
效果：主商户银行账户「收款 134,200 - 付款 56,000 = 净留存 78,200」，借贷双方流水都记在主商户名下，流水规模 = 全部经营额。
五、实施步骤
- 商务确认：与子商户（门店）签《采购服务合同》，明确"平台统一收款、门店按采购单结算"的合作关系。
- 易生配置变更：向易生提交商户结算模式变更（关闭分账关系 / 或保留分账但全部比例指向主商户），确认 T+1 结算到主商户对公账户。
- 系统改造：后端订单流水不变；新增"结算单"模块——按日生成主商户对账单、按月度/采购单生成子商户结算单，双向对账。
- 发票管理：子商户按月/按单开票给主商户；主商户留存采购合同+验收单+发票三件套。
- 对账闭环：每日：易生结算单 vs 系统订单流水 vs 银行入账，三方对平。
六、合规检查清单
| 检查项 | 要求 | 状态 |
|---|
| 交易真实性 | 每笔收款对应真实订单，可追溯 | □ |
| 分账/付款对象 | 仅向真实供应商/门店付款 | □ |
| 沉淀资金 | 礼品卡预收款不挪用，专账管理 | □ |
| 子商户发票 | 采购付款均有对应发票 | □ |
| 禁止事项 | 无虚假交易、无资金池、无刷流水 | □ |
红线提醒：本方案目标是让主商户的真实经营流水归集，不是制造虚假流水。银行尽调看的是"流水+合同+发票+税"的一致性——三者对得上，流水越大越好；对不上，流水越大风险越大。